{"id":1028,"date":"2024-06-28T14:29:49","date_gmt":"2024-06-28T12:29:49","guid":{"rendered":"http:\/\/ykyyint.cluster100.hosting.ovh.net\/wordpress1\/2024\/06\/28\/comment-declarer-vos-revenus-de-location-de-vehicule-aux-impots\/"},"modified":"2024-07-03T13:09:47","modified_gmt":"2024-07-03T11:09:47","slug":"comment-declarer-revenus-location-voiture","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.roadstr.fr\/blog\/articles\/comment-declarer-revenus-location-voiture\/","title":{"rendered":"Comment d\u00e9clarer vos revenus de location de v\u00e9hicule aux imp\u00f4ts ?"},"content":{"rendered":"<p dir=\"ltr\"><em>Les imp\u00f4ts annoncent la couleur : tout revenu locatif est \u00ab taxable d\u00e8s le premier euro \u00bb. Vous avez peur de payer trop d&rsquo;imp\u00f4ts ou de remplir les mauvaises cases ? Voici votre feuille de route pour une d\u00e9claration sans emb\u00fbches.<\/em><\/p>\n<h2 dir=\"ltr\">Cas 1 : vos revenus locatifs sont inf\u00e9rieurs 72 600 euros par an<\/h2>\n<h3 dir=\"ltr\">Le micro-BIC<\/h3>\n<p dir=\"ltr\">Quand vous louez une voiture, vous r\u00e9alisez une prestation de service. Vos revenus per\u00e7us entrent donc dans la cat\u00e9gorie des <strong>B\u00e9n\u00e9fices Industriels et Commerciaux<\/strong>, connus sous le nom de BIC.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">La location d\u2019un v\u00e9hicule revient \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des revenus compl\u00e9mentaires. Mais, en fonction du montant de vos revenus, vous ne serez pas impos\u00e9 de la m\u00eame fa\u00e7on. Vous avez touch\u00e9 moins de 72 600 euros de revenus de location mobili\u00e8re ? Vous avez le choix entre <strong>deux r\u00e9gimes<\/strong> : le micro BIC et le r\u00e9gime r\u00e9el.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">Commen\u00e7ons par le r\u00e9gime micro-BIC. Deux cas de figure :&nbsp;<\/p>\n<ul>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">vos recettes sont inf\u00e9rieures \u00e0 305 euros : vous ne payez pas d\u2019imp\u00f4t (mais vous devez tout de m\u00eame d\u00e9clarer vos revenus) ;&nbsp;<\/p><\/li>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">vos recettes sont sup\u00e9rieures \u00e0 305 euros : vous avez un abattement de 50 % sur vos revenus locatifs.&nbsp;<\/p><\/li>\n<\/ul>\n<p dir=\"ltr\">Suite \u00e0 cela, deux param\u00e8tres vont s\u2019appliquer pour d\u00e9terminer votre montant d\u2019imp\u00f4t :<\/p>\n<ol>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">Votre taux marginal d\u2019imposition, c\u2019est-\u00e0-dire celui qui s\u2019applique \u00e0 votre tranche de revenus ;&nbsp;<\/p><\/li>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">Les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux de 17,2 %.<\/p><\/li>\n<\/ol>\n<p dir=\"ltr\">Si vous choisissez le r\u00e9gime micro-BIC, vous devez remplir le formulaire 2042 C Pro et indiquer vos revenus locatifs \u00e0 la ligne 5NP.<\/p>\n<h3 dir=\"ltr\">Exemple pratique<\/h3>\n<p dir=\"ltr\">En louant votre voiture sur Roadster, vous avez touch\u00e9 <strong>3 000 euros de recettes locatives en 2022<\/strong>. Vient l\u2019heure de la d\u00e9claration de revenus. En parall\u00e8le, vous vous situez dans la tranche d\u2019imposition de 30 % (appliqu\u00e9e aux revenus de 27 479 euros \u00e0 78 570 euros).<\/p>\n<p dir=\"ltr\">Vous allez donc faire le calcul suivant :<\/p>\n<ul>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">recettes locatives \/ abattement de 50 % : 3000 \/ 2 = 1 500 euros<\/p><\/li>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">recettes locatives apr\u00e8s abattement x bar\u00e8me d\u2019imposition : 1 500 x 30 % = 450 euros<\/p><\/li>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">recettes locatives apr\u00e8s abattement x pr\u00e9l\u00e8vements sociaux : 1 500 x 17,2 % = 258 euros<\/p><\/li>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">addition des deux pr\u00e9c\u00e9dents r\u00e9sultats : 450 + 258 = 708 euros<\/p><\/li>\n<\/ul>\n<p dir=\"ltr\">Votre montant d\u2019imposition sera de <strong>708 euros<\/strong>.<\/p>\n<h2 dir=\"ltr\">Cas 2 : vos revenus locatifs sont sup\u00e9rieurs \u00e0 72 600 euros par an<\/h2>\n<h3 dir=\"ltr\">Le r\u00e9gime r\u00e9el<\/h3>\n<p dir=\"ltr\">\u00c0 partir de 72 600 euros, vos revenus d\u00e9passent le plafond du r\u00e9gime micro BIC. Vos revenus locatifs deviennent alors automatiquement soumis au r\u00e9gime r\u00e9el, appliqu\u00e9s aux activit\u00e9s professionnelles.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">Concr\u00e8tement, qu\u2019est-ce que cela change sur votre d\u00e9claration ?<\/p>\n<ol>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">vous d\u00e9clarez vos recettes sur le <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/formulaire\/2031-sd\/impot-sur-le-revenu\" target=\"_blank\">formulaire 2031-SD<span class=\"wpil-link-icon\" title=\"Link goes to external site.\" style=\"margin: 0 0 0 5px;\"><svg width=\"24\" height=\"24\" style=\"height:16px; width:16px; fill:#000000; stroke:#000000; display:inline-block;\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.1\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:svg=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><g id=\"wpil-svg-outbound-7-icon-path\" fill=\"none\" clip-path=\"url(#clip0_31_188)\">\r\n                            <path d=\"M9.16724 14.8891L20.1672 3.88908\" stroke-linecap=\"round\"\/>\r\n                            <path d=\"M13.4497 3.53554L20.5208 3.53554L20.5208 10.6066\" stroke-linecap=\"round\" stroke-linejoin=\"round\"\/>\r\n                            <path d=\"M17.5 13.5L17.5 16.26C17.5 17.4179 17.5 17.9968 17.2675 18.4359C17.0799 18.7902 16.7902 19.0799 16.4359 19.2675C15.9968 19.5 15.4179 19.5 14.26 19.5L7.74 19.5C6.58213 19.5 6.0032 19.5 5.56414 19.2675C5.20983 19.0799 4.92007 18.7902 4.73247 18.4359C4.5 17.9968 4.5 17.4179 4.5 16.26L4.5 9.74C4.5 8.58213 4.5 8.0032 4.73247 7.56414C4.92007 7.20983 5.20982 6.92007 5.56414 6.73247C6.0032 6.5 6.58213 6.5 7.74 6.5L11 6.5\" stroke-linecap=\"round\"\/>\r\n                        <\/g>\r\n                        <defs>\r\n                            <clipPath id=\"clip0_31_188\">\r\n                                <rect fill=\"white\" height=\"24\" width=\"24\"\/>\r\n                            <\/clipPath>\r\n                        <\/defs><\/svg><\/span><\/a>,<\/p><\/li>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">vous pouvez d\u00e9duire de vos recettes le montant exact de vos charges,<\/p><\/li>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">vous d\u00e9clarez \u00e9galement la TVA (<a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/formulaire\/3517-s-sd\/tva-et-taxes-assimilees-et-regime-simplifie\" target=\"_blank\">formulaire 3517-S-SD<span class=\"wpil-link-icon\" title=\"Link goes to external site.\" style=\"margin: 0 0 0 5px;\"><svg width=\"24\" height=\"24\" style=\"height:16px; width:16px; fill:#000000; stroke:#000000; display:inline-block;\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.1\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:svg=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><use href=\"#wpil-svg-outbound-7-icon-path\"><\/use><\/svg><\/span><\/a>).<\/p><\/li>\n<\/ol>\n<p dir=\"ltr\">Notez que vous pouvez opter pour le r\u00e9gime r\u00e9el m\u00eame si vos revenus locatifs sont inf\u00e9rieurs \u00e0 72 600 euros annuels.<\/p>\n<h3 dir=\"ltr\">Exemple pratique<\/h3>\n<p dir=\"ltr\">Vous avez lou\u00e9 des v\u00e9hicules sur Roadster et engrang\u00e9 des <strong>recettes locatives de 75 000 euros<\/strong> en 2022. Vous \u00eates donc rattach\u00e9 au r\u00e9gime r\u00e9el.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">Vous faites le calcul de tous les frais engag\u00e9s pour cette activit\u00e9 : contr\u00f4les techniques, r\u00e9paration, achat de mat\u00e9riel, assurances\u2026 L\u2019ensemble de ces frais s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6 000 \u20ac. Vous pouvez les d\u00e9duire de vos recettes.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">Soit : 75 000 &#8211; 6 000 = 69 000 euros.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">Votre tranche d\u2019imposition est donc de 30 % (tranche appliqu\u00e9e aux revenus de 27 479 euros \u00e0 78 570 euros). Vous \u00eates \u00e9galement soumis \u00e0 17,2 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">Vous faites donc les calculs suivants :&nbsp;<\/p>\n<ul>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">recettes locatives nettes de frais x bar\u00e8me d\u2019imposition : 69 000 x 30 % = 20 700 euros<\/p><\/li>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">recette locatives nettes de frais x pr\u00e9l\u00e8vements sociaux : 69 000 x 17,2 % = 11 868 euros<\/p><\/li>\n <li aria-level=\"1\" dir=\"ltr\">\n  <p dir=\"ltr\" role=\"presentation\">addition des deux r\u00e9sultats : 19 200 + 11 008 = 30 208 euros<\/p><\/li>\n<\/ul>\n<p dir=\"ltr\">Votre montant d\u2019imposition sera de <strong>30 208 euros<\/strong>.<\/p>\n<h2 dir=\"ltr\">Micro-BIC, r\u00e9gime r\u00e9el : que choisir ?<\/h2>\n<p dir=\"ltr\">En dessous de 72 600 euros, vous avez le choix entre ces deux r\u00e9gimes fiscaux. Quel est le plus avantageux ?<\/p>\n<p dir=\"ltr\">Pour \u00eatre fix\u00e9, faites un petit calcul : additionnez toutes les charges li\u00e9es \u00e0 votre activit\u00e9 de location de v\u00e9hicule. Le montant repr\u00e9sente plus de 50 % de vos recettes locatives ? Si oui, il sera plus avantageux de d\u00e9clarer vos revenus au r\u00e9gime r\u00e9el.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">En dessous de ce seuil de 50 %, mieux vaut rester en micro-BIC.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">De fa\u00e7on g\u00e9n\u00e9rale, le micro-BIC, plus simple, est \u00e0 favoriser si vous n\u2019avez pas d\u2019activit\u00e9 de loueur de v\u00e9hicule professionnel.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">Autre option : vous faire accompagner. Des services comme <a href=\"https:\/\/www.weareclimb.fr\/\" target=\"_blank\">Climb<span class=\"wpil-link-icon\" title=\"Link goes to external site.\" style=\"margin: 0 0 0 5px;\"><svg width=\"24\" height=\"24\" style=\"height:16px; width:16px; fill:#000000; stroke:#000000; display:inline-block;\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.1\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:svg=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><use href=\"#wpil-svg-outbound-7-icon-path\"><\/use><\/svg><\/span><\/a> vous aident \u00e0 r\u00e9duire vos imp\u00f4ts gr\u00e2ce \u00e0 leur expertise fiscale. De quoi traverser sereinement la p\u00e9riode de d\u00e9claration de revenus.<\/p>\n<h2 dir=\"ltr\">Les cas d\u2019exon\u00e9ration<\/h2>\n<h3 dir=\"ltr\">Exon\u00e9ration des cotisations sociales<\/h3>\n<p dir=\"ltr\">Vous avez d\u00e9clar\u00e9 vos recettes locatives aux imp\u00f4ts. La note va-t-elle s\u2019allonger ?<\/p>\n<p dir=\"ltr\">Tout d\u2019abord, vous \u00eates exon\u00e9r\u00e9 de contributions sociales si vos recettes locatives repr\u00e9sentent moins de 20 % du plafond annuel de la s\u00e9curit\u00e9 sociale.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">En 2022, ce plafond \u00e9tait de 41 136 \u20ac. Autrement dit, si vous avez gagn\u00e9 <strong>moins de 8 227 euros en 2022<\/strong> avec votre location de v\u00e9hicule, vous ne payez pas de cotisations sociales (hors pr\u00e9l\u00e8vements sociaux de 17,2 %).<\/p>\n<h3 dir=\"ltr\">Exon\u00e9ration de la TVA<\/h3>\n<p dir=\"ltr\">Bon \u00e0 savoir \u00e9galement :&nbsp; si vos revenus locatifs sont <strong>inf\u00e9rieurs \u00e0 34 400 euros<\/strong>, vous n\u2019avez pas \u00e0 payer la TVA.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">Sachez aussi que, si vous d\u00e9clarez vos revenus locatifs en r\u00e9gime r\u00e9el, vous pouvez \u00f4ter la TVA des frais et charges engag\u00e9s pour la location de votre v\u00e9hicule.<\/p>\n<p dir=\"ltr\">Autant d\u2019\u00e9l\u00e9ments \u00e0 bien prendre en compte avant de valider votre d\u00e9claration : des d\u00e9ductions existent et peuvent <a href=\"https:\/\/www.weareclimb.fr\/guides\/reduire-ses-impots\" target=\"_blank\">r\u00e9duire vos imp\u00f4ts<span class=\"wpil-link-icon\" title=\"Link goes to external site.\" style=\"margin: 0 0 0 5px;\"><svg width=\"24\" height=\"24\" style=\"height:16px; width:16px; fill:#000000; stroke:#000000; display:inline-block;\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.1\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:svg=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><use href=\"#wpil-svg-outbound-7-icon-path\"><\/use><\/svg><\/span><\/a> !&nbsp;<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Les imp\u00f4ts annoncent la couleur : tout revenu locatif est \u00ab taxable d\u00e8s le premier euro \u00bb. 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